环球精选！企业现金流量通常由哪几部分构成？企业现金流为负值说明什么？

企业现金流量通常由哪几部分构成?

(1)一个投资项目的现金流量一般由初始现金流量、营业现金流量和终结现金流量三部分构成。

(2)初始现金流量包括固定资产投资、增加的营运资金、其他投资费用和原有固定资产的出售收入。

营业现金流量包括营业收入、付现成本和各项税款。

终结现金流量包括固定资产残值收入和营运资金的收回。

企业现金流为负值说明什么?

现金流量是负的意味着公司年初至报告期内企业现金流出总量大于现金流入总量.现金流为负数可能是好事,也可能是坏事,具体情况要具体分析,现金流主要由经营现金流,投资现金流和融资现金流组成.某些企业是周期性行业,现金流往往到某个特定时段才回笼,容易出现经营现金流为负数的情况;企业在扩大生长规模,进行巨额投资的时候,容易出现投资现金流为负数的情况;企业为了降低负债规模,大额偿还银行借款的时候,容易出现融资现金流为负数的情况